時間：2023-10-08 09:43:30
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇擔保公司風險管理措施，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：擔保公司 風險控制 構(gòu)建
隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔保公司等新型的金融機構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來，融資渠道越來越廣。雖然擔保公司已經(jīng)發(fā)展了很長一段時間，但是在風險控制上依然存在諸多問題。
一、擔保公司風險控制體系的重要性
擔保公司主要是依靠經(jīng)營“或有負債”生存和發(fā)展，進行風險控制的實質(zhì)就在于將擔保公司的或有負債風險進行化解，才是擔保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。由于“高風險、低收益”的特點，擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營想要得到持續(xù)的經(jīng)營，就應(yīng)當將擔保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔保公司的風險控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴大擔保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風險控制機制，才能夠?qū)⒇搨L險降至最低。有效地風險控制能力，才能夠提升擔保公司的市場核心競爭力，這對規(guī)范的擔保公司風險控制體系尤其重要。
二、擔保公司風險的主要特點
（一）復(fù)雜性
在融資市場中，擔保公司是最主要的經(jīng)濟主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風險；正是因為內(nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場變化都有可能經(jīng)過融資市場產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時也放大了風險，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風險。此外，由于擔保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進行充足的市場調(diào)研、風險管理技術(shù)相對落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔保公司的經(jīng)營管理能力、擔保項目的投資方向、企業(yè)管理層的風險偏好等也可能導致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風險出現(xiàn)。
（二）自擔性
擔保公司的資產(chǎn)主要是以擔保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對于現(xiàn)金的流入方面則是相對微小的擔保費用。相比保險行業(yè)，擔保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計方法，將風險損失概率相對精確的計算出來，從而通過保費率覆蓋風險損失率，從而對風險損失以及經(jīng)營成本進行有效的彌補，最終獲取利潤，將風險分散到客戶之間。對于擔保公司風險的轉(zhuǎn)移或者是分散的實質(zhì)決定，擔保公司對于風險只能夠通過組合、識別策略進行選擇性的承擔，將風險盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風險，風險只能夠承擔，如果無法承擔，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請破產(chǎn)處理。
三、擔保公司風險產(chǎn)生的具體原因
（一）外部風險
1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔保公司而言，因為地方政府政策之間的差異，也會存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔保公司業(yè)務(wù)時，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭議，政府的各個業(yè)務(wù)主管部門就會根據(jù)自身的立場來給予不同的解決方案，導致在擔保公司處理業(yè)務(wù)時，會面臨難以處理的問題，結(jié)果往往會加大不確定性風險，甚至會導致業(yè)務(wù)項目的失敗。
2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認識到擔保公司對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，而且也有部分擔保公司建立，但是由于針對擔保體系，國家沒有制定出相應(yīng)的法律體系，導致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實中，就可能導致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認可，面臨經(jīng)營實施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風險。
3、不穩(wěn)定的外部市場。擔保公司的主要任務(wù)是為了對中小經(jīng)營實體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營實體本身抵抗風險的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營實體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營實體受到了影響，就會加重擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險。
4、缺少社會信用。對于擔保公司而言，信用風險是公司所面臨的最主要風險，由于國內(nèi)整體的社會信用體系的不健全，導致信用意識不強，信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此，對于擔保公司而言，這樣的環(huán)境就相當于一道危險的信譽門檻。
（二）內(nèi)部風險
1、內(nèi)部經(jīng)營制度約束機制的缺失。擔保公司在經(jīng)營方面主要是依靠良好的信譽和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險的管理制度。由于擔保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔保公司風險失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風險損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。
2、人員道德素質(zhì)偏低。擔保公司各級管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔保公司經(jīng)營的良好信譽和聲望的保障。如果擔保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔保公司自身就可能面臨不可預(yù)計的道德風險，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上也會面臨巨大的損失。
3、擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負責具體經(jīng)辦人員的不輪換風險。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對于熟練程度和效率都有很大的促進作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對于可能存在的風險缺少應(yīng)有的警覺性，就算客戶的財務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴重下滑，本來應(yīng)當對擔保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持數(shù)額不減。如果客戶財務(wù)狀況進一步惡化，很可能就會給擔保公司帶來巨大的損失。
4、擔保業(yè)務(wù)量盲目的擴大。第一，擔保公司的主打業(yè)務(wù)時擔保，企業(yè)的強弱可以通過擔保的金額來進行判斷；第二，實收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會出現(xiàn)一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財政補貼資金，在一定時間段內(nèi)，法律規(guī)定的財政補貼資金也會充當風險準備金，供擔保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過了凍結(jié)期，擔保公司在以財政補貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實收資本。由于擔保行業(yè)經(jīng)營的高度具有不確定性的特點，導致?lián)９具^于盲目地追求擴大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會將擔保公司經(jīng)營風險放大幾倍。
四、擔保公司風險控制機制構(gòu)建的有效途徑
（一）做好擔保公司內(nèi)部風險管理體系的完善
1、內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制的完善。通過廉潔、嚴謹?shù)闹贫?，擔保公司可以建立出對?nèi)部風險防控的制衡機制建立，對于風險的管理，根據(jù)前中后三個階段可以設(shè)置出三個部門：擔保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門；風險管理部則是進行審查業(yè)務(wù)臺規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內(nèi)部管理制度，落實程序規(guī)范。
2、科學的建立擔保風險評價體系。在風險評價體系方面，可以參考銀行方面的客戶評價體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來建立風險評價體系。當然，對于風險的把握也需要將定量與定性、普通評價與特殊評價相互集合。擔保公司應(yīng)當實施全過程的監(jiān)督管理；建立模型化的項目評估系統(tǒng)，以此來提升對于擔保項目的風險評估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來建立長期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風險的出現(xiàn)。
（二）對于擔保風險進行綜合評價
擔保公司可以通過各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨立調(diào)查、交叉檢驗、獨立審核等方面的措施來避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風險。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對于擔保風險進行綜合化評價，并且提出相應(yīng)的組織安排來保障擔保執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。
（三）擔保貸款方式的創(chuàng)新
考慮到擔保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風險的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項，也可以對客戶可能存在的財務(wù)問題進行應(yīng)對處理。對于反擔保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。
（四）風險預(yù)警
建立嚴格的貸后監(jiān)測制度，對于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時地發(fā)展當中可能存在的錯誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對性的措施來應(yīng)對可能面臨的風險。
（五）考核激勵
制定合理的客戶經(jīng)理獎罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動其積極性、主動性和責任心。
（六）信息化手段
關(guān)鍵詞：擔保公司；風險防控；解決措施
擔保公司的主要服務(wù)對象是一些中小企業(yè)。風險與擔保公司始終是如影相隨的，因為擔保公司經(jīng)營的過程中承擔的是風險，控制的也是風險。如何識別擔保公司在不同階段所面臨的風險，如何進行風險管理以期最大限度地減少和規(guī)避風險就成為擔保公司經(jīng)營過程中應(yīng)關(guān)注的現(xiàn)實課題。由于擔保公司的經(jīng)營內(nèi)容包含不同業(yè)務(wù)區(qū)域和不同的實體，因此管理風險不僅種類繁多且難以控制，所以適度平衡經(jīng)營風險對擔保公司的長期成長來說具有不可忽視的重要作用。
一、我國擔保公司風險管理現(xiàn)狀及存在的問題
1.我國擔保公司風險管理現(xiàn)狀。在風險管理上，和商業(yè)銀行的風險管理很相像，擔保公司承擔著銀行或其他債權(quán)人轉(zhuǎn)移的高額信用風險。由于擔保風險的分散與損失分擔、補償機制尚未形成因此建立良好的信用風險管理機制是確保擔保公司安全運營的關(guān)鍵。但是，由于我國擔保行業(yè)在風險管理中風險管理現(xiàn)狀不夠理想，擔保的代償率過高，風險損失過大等諸多原因，也就導致了其風險管理能力不能保證業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)健發(fā)展。
2.風險管理中存在的問題。我國擔保公司的風險管理中主要存在以下問題。（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略與風險管理策略與不相匹配。在國內(nèi)的眾多擔保公司中，在他們指定的戰(zhàn)略目標都有急于做大的特點，這樣卻最終導致了擔保公司在發(fā)展過程中承擔了大量自身無法承受的風險，這樣也會造成很大的損失。（2）風險識別能力低。由于有些中小企業(yè)素質(zhì)不高，財務(wù)制度不健全，擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)了困難，這樣也加大了擔保公司的經(jīng)營風險。（3）運作不規(guī)范，卻盲目發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模。作為擔負信用擔保職能的機構(gòu)，擔保公司以擔保公司的規(guī)范運作為前提，并通過有償出借自身信用資源、防控信用風險的措施來獲取經(jīng)濟與社會效益。（4）難以追償，反保措施不到位。很多擔保機構(gòu)獨自承擔擔保貸款風險，未能落實反擔保措施，一旦借款人無法按期償還銀行貸款，則擔保公司就要履行代償責任。
二、 擔保風險產(chǎn)生原因分析
1.政策具有不確定性。辦理具體業(yè)務(wù)時，如果在政策方面出現(xiàn)爭議，政府各業(yè)務(wù)主管部門都會從本部門的立場給予不同的答復(fù)及解決方案。碰到大量的難以處理的難題時，很容易加重最初可以防止的不確定性風險。
2.法律法規(guī)不夠健全。國家沒有對中小企業(yè)融資擔保體系建立起配套的法律體系，因此擔保公司的法律地位得不到明確，性質(zhì)也難以界定。
3.外部市場具有不穩(wěn)定性。中小經(jīng)營實體具有風險抵御力弱的特征，地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的變化、國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整、國際政治及經(jīng)濟形勢的動蕩等都會給這些中小經(jīng)營實體造成很大的打擊。
4.缺乏內(nèi)部經(jīng)營制度約束。由于擔保公司所在的行業(yè)是新生事物，因此普遍存在缺乏成熟的內(nèi)部經(jīng)營管理制度。由于缺乏內(nèi)部經(jīng)營制度的約束，擔保公司的風險也就更容易出現(xiàn)了。
5.工作人員道德素質(zhì)低下。聲望及信譽對擔保公司的經(jīng)營來說是極其重要的。因此對于公司的各級管理人員及業(yè)務(wù)人員要求具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和良好的道德品質(zhì)，否則將會給擔保公司自身帶來不可估量的道德風險和巨大的損失。
6.盲目的擴大擔保的業(yè)務(wù)量。全部依靠擔保為主打業(yè)務(wù)的融資擔保公司，擔保金額的多少可作為評價企業(yè)強弱的尺度；其次是隨著公司的資本金的增大而增大的實收資本金的存款收益，另外還有地方政府投入的財政補貼資金。在一定時間，法律規(guī)定財政補貼資金可以用作擔保公司的風險準備金。
三、 控制擔保公司擔保項目風險的對策
1.加強內(nèi)部控制建設(shè)。（1）構(gòu)建科學、有效的內(nèi)部控制組織框架。擔保公司應(yīng)該結(jié)合公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，建立適合本企業(yè)的內(nèi)部控制組織框架。形成一種各部門負責人對本部門風險負責且全體員工參與內(nèi)部控制防御和控制風險的公司文化氛圍。 （2）實行項目評審委員會決策制度。擔保項目的最終決策不僅需要評審委員會對調(diào)研信息的綜合分析，還需要對評審委員會成員進行嚴格的素質(zhì)要求。（3）在做好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上努力發(fā)展新的業(yè)務(wù)。怎樣挖掘新業(yè)務(wù)來緩解傳統(tǒng)擔保業(yè)務(wù)風險并且增加盈利是企業(yè)管理的長青主題。發(fā)展新業(yè)務(wù)在有利于提高擔保公司的聲望及信譽的同時，還可以拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的范圍，從而進一步擴大擔保公司盈利空間及社會信譽。所以只有持續(xù)地拓展新業(yè)務(wù)，進行經(jīng)營創(chuàng)新，才能更加有效地提高自身的抗風險能力。
2.做好充分的盡職調(diào)查工作。 （1）進行實地細致的調(diào)查以保證做好盡職調(diào)查工作。為了更加客觀真實的收集到客戶的信息，實地調(diào)查一定需要調(diào)研人員敏銳的洞察力。對被擔保企業(yè)提供的信息進行甄別時，一定要先了解公司產(chǎn)品的競爭力和在市場中所處的地位，為驗證和提供財務(wù)方面的真實數(shù)據(jù)，需要審核納稅憑單、銀行對賬單原件，結(jié)合發(fā)票、出入庫單、提貨單、送貨單以及購銷合同以識別企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。（2）收集充分全面的反擔保信息。作為設(shè)計好反擔保方案的前提，收集反擔保措施的資源信息、擔保物的狀態(tài)和特性是一項特別重要的工作。因此在收集反擔保信息時一定要防范法律風險，時刻關(guān)注公司章程，要按公司章程辦理各程序。
3.做好保后監(jiān)管工作。簽訂擔保合同之后，擔保公司需要密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營動向，并仔細檢查項目運行過程的各環(huán)節(jié)的運行情況。與此同時，為了能夠規(guī)避不必要的損失，還要全面跟蹤和調(diào)查受保企業(yè)由于內(nèi)部、外部條件變化而帶來的風險。做好保后監(jiān)管工作，還應(yīng)做到對受保企業(yè)提供信息的真實性、經(jīng)營的實際情況、反擔保物的狀況等進行定期或不定期的實地調(diào)查。
四、結(jié)語
風險管理能力是擔保公司的核心競爭力，是決定擔保公司持續(xù)發(fā)展的根本。作為一個高風險行業(yè)，擔保行業(yè)的首要任務(wù)就是對風險的控制。這就需要擔保公司在遵循國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，制定與公司戰(zhàn)略相匹配的風險管理策略，建立客戶資信評估體系、落實反擔保措施、完善操作流程的內(nèi)控制度并加強企業(yè)風險文化的建設(shè)。只有建立完善的風險控制機制，把風險控制在可控范圍內(nèi)，才能確保擔保公司的持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營，從而實現(xiàn)公司經(jīng)濟利益與社會效益的最大化。
參考文獻：
內(nèi)容摘要:本文闡述了擔保公司風險控制體系設(shè)計的重要性,分析了擔保公司健全風險控制體系須解決的問題,文章重點從若干方面論述了擔保公司風險控制體系構(gòu)建。
關(guān)鍵詞:擔保公司 風險控制體系 構(gòu)建
擔保公司設(shè)計風險控制體系的重要性
擔保公司依靠經(jīng)營“或有負債”生存和發(fā)展,因此風險控制過程的實質(zhì)就是化解擔保公司的或有負債風險,是擔保公司實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風險、低收益”特征,要實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營,就要盡力減少擔保代償賠付,不斷加強自身的內(nèi)部管理能力與風險控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機制,在保證擔保規(guī)模不斷擴大的同時,將有負債的風險損失降到最低點。風險控制能力是擔保公司市場核心競爭能力的體現(xiàn),建立規(guī)范的擔保公司風險控制體系至關(guān)重要。
擔保公司風險控制體系須解決的基本問題
銀行放貸需要的是標準化的信用保證,而信用短缺是擔保公司產(chǎn)生的基本原因。擔保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而,擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力,才能穩(wěn)健生存。擔保公司可能遇到的風險來自不同方面。擔?？赡苡龅降娘L險既有來自內(nèi)部的管理控制風險,也有來自外部的風險,這決定了擔保風險控制體系必須具有系統(tǒng)性。
(一)來自公司內(nèi)部的風險
來自擔保公司內(nèi)部的風險本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風險和道德風險。擔保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機制等不健全和不完善,都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤,使擔保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風險。
(二)可能面臨的外部風險
擔保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象(客戶)的違約風險和反擔保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔保對象的企業(yè)或個人性質(zhì),外部風險內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。
對中小企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)的風險評價模型包括針對擔保對象的內(nèi)在風險和外來風險。其中內(nèi)在風險包括:財務(wù)信息真實性、經(jīng)營者素質(zhì)、競爭能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場、經(jīng)營信息不透明等風險;外來風險包括:政府干預(yù)風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場服務(wù)體系不足等風險。
對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內(nèi)容,綜合評價:個人征信紀錄;受教育的程度;家庭成員構(gòu)成;身體素質(zhì)及健康狀況;心理素質(zhì);社會交往信譽;職業(yè)素養(yǎng);業(yè)務(wù)技能;職業(yè)穩(wěn)定性;收入情況及穩(wěn)定性;個人或家庭當前資產(chǎn)構(gòu)成;個人當前資產(chǎn)負債狀況等。
擔保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風險來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔保業(yè)務(wù)開展的過程中,對外部風險信息,可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重,建立風險評價模型,并用模型的計算結(jié)果來指導擔保業(yè)務(wù)決策。
構(gòu)建和增強擔保公司風險控制能力的系統(tǒng)設(shè)想
(一)完善公司內(nèi)部的風險管理體系
公司要提升管理風險的能力,至少應(yīng)該在以下六個方面進行完善,進而形成規(guī)范的風險管理體系。
1.完善內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制。公司應(yīng)通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內(nèi)部風險防控機制,可按風險管理的前、中、后三個階段設(shè)置三個業(yè)務(wù)部門:擔保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門;風險管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門;綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則,明確職責與分工,互相制衡。應(yīng)完善項目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,將這些程序規(guī)范落實。為使制度有效,應(yīng)建立以公司領(lǐng)導、主要業(yè)務(wù)部門負責人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔保決策委員會”,執(zhí)行決策職能。
一方面,公司應(yīng)建立嚴格的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層相制衡的治理機構(gòu),完善的內(nèi)部管理機構(gòu)和法人治理,設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層“三會一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、綜合部、風險控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機構(gòu),確保公司的“專業(yè)化運作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項目受理、項目調(diào)查、反擔保措施的設(shè)計與落實、項目評審與決策、保后的動態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補償?shù)葘ｍ椧?guī)章制度,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風險防范能力。
另一方面,可通過吸引外部股東,引入外部監(jiān)管機制;開展面向中小企業(yè)的擔保業(yè)務(wù),應(yīng)加強和政府的合作,建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機構(gòu)參加的擔保業(yè)務(wù)風險管理控制制度,實現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。
2.建立科學的擔保風險評價體系。擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,可結(jié)合公司目標客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立,應(yīng)體現(xiàn)公司擔保經(jīng)營特色,對申?？蛻暨M行保前風險評價,作為決策的依據(jù)。當然,對風險的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合,普通評價與特殊評價結(jié)合。擔保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程,實施全過程風險管理,儲備或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟管理、法律、技術(shù)人員;建立模型化的項目評估系統(tǒng),加強對擔保項目的風險評估審查;注重客戶關(guān)系管理,建立長期穩(wěn)定的客戶群,積累完整詳細的客戶資料,穩(wěn)定評估的信息來源;嚴格擔保的業(yè)務(wù)流程,避免盲目決策;加強對擔保項目的跟蹤管理,完善事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制;強化內(nèi)部監(jiān)控,防范道德風險。
3.制定科學的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是:“一分析,二看,三聽,四問,五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始,要帶著問題去擔保對象,對企業(yè)的考察,要聽企業(yè)負責人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評價,帶問題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財務(wù)指標的合理性,針對可疑點,確定核點,查清企業(yè)實際情況。在調(diào)查過程中,應(yīng)發(fā)揮項目經(jīng)理AB制的雙人智慧,共同把關(guān),互相配合,以A為主形成調(diào)研報告。
4.對反擔保資源進行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè),反擔保措施是關(guān)鍵。但是,中小企業(yè)及個人的特點決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環(huán)境差,特別是抵質(zhì)押、反擔保政策環(huán)境差,《擔保法》雖已出臺多年,但其中規(guī)定的許多擔保措施難以實施,特別對非銀行機構(gòu)而言。如登記機關(guān)通常差別對待擔保公司與銀行,對土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司,使缺少有力的反擔保措施的擔保機構(gòu)難以有效防控風險。
因此,公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創(chuàng)新組合,通過對各種反擔保措施的組合,控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保;核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本,估算出企業(yè)的資金需求量;對跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認函、與合作銀行建立專戶對企業(yè)銷售回款封閉管理,從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風險。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業(yè)核心層的履約責任,避免惡意逃債。
5.以項目經(jīng)理負責制造就高素質(zhì)的項目經(jīng)理團隊。項目經(jīng)理應(yīng)對項目風險的控制負主要責任。要通過制度,使項目經(jīng)理具有高度的責任心與敬業(yè)精神。可建立項目經(jīng)理的AB制,由兩名項目經(jīng)理共同處理同一項目,共擔責任,互相制約。為此應(yīng)完善績效考核制度,建立項目經(jīng)理的問責制,對項目經(jīng)理的行為進行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓,使擔保公司的項目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風險意識、創(chuàng)新意識。
6.積極主動爭取政府財政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中,缺少面向個人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機構(gòu),擔保公司是一個特殊的行業(yè),在一定程度上彌補了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充,出臺了多種財稅政策,公司應(yīng)積極爭取政策支持。
(二)通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風險控制管理能力
公司應(yīng)結(jié)合市場設(shè)計業(yè)務(wù)組合,分散擔保風險。在對個人擔保和企業(yè)擔保、長期與短期的擔保業(yè)務(wù)、高風險與低風險的擔保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔保項目的業(yè)務(wù)等進行收益和風險上的互補。傳統(tǒng)意義上的擔保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔保。
隨著擔保業(yè)的發(fā)展,擔保業(yè)務(wù)種類不斷增加,出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢:一是非銀行融資擔保業(yè)務(wù)種類驟增。如工程擔保、訴訟保全擔保、證券、期貨保證金擔保、售后服務(wù)擔保等;甚至,擔保公司可代替保險公司的部份職能,如獲得置業(yè)擔保公司的全程貸款擔保便無需投保財產(chǎn)險等; 二是擔保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢。如,擔保與投資的結(jié)合―擔保投資業(yè)務(wù)的開展,擔保公司利用信用優(yōu)勢,由目標投資企業(yè)貸款,由擔保公司提供擔保并付息,貸款作為擔保公司對目標企業(yè)的投資;再如,擔保業(yè)與典當業(yè)的結(jié)合:將擔保業(yè)務(wù)的反擔保措施與典當業(yè)結(jié)合,除控制風險之外還可謀取典當業(yè)的超額利潤,如果申保客戶在債務(wù)到期時未能履行其債務(wù),擔保公司通過典當行將反擔保抵質(zhì)押物進行典當,由典當行向申?？蛻羰杖≥^高的利息,如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當,則典當行還可取得典當品并可能獲取超額回報;此外還可以將公司擔保業(yè)務(wù)與集團的拍賣業(yè)務(wù)相結(jié)合,進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。
公司經(jīng)營的永恒課題是如何通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新來化解風險、獲得收益。創(chuàng)新使擔保公司信用價值提升:信用資源是擔保公司賴以生存的資源,創(chuàng)新使擔保業(yè)務(wù)的外延擴大,業(yè)務(wù)外延擴大使擔保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經(jīng)濟利益與社會效益。同時,創(chuàng)新也是擔保公司控制風險的需要:擔保公司由于未列入金融機構(gòu)的范疇,有更大自主性,這便有了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間;由于擔保業(yè)風險大,生存空間小,這便使擔保公司有了創(chuàng)新的源動力。擔保公司業(yè)務(wù)向非銀行融資轉(zhuǎn)移,也是擔保公司為謀求生存與發(fā)展的無奈之舉:擔保公司的主要職能是化解中小企業(yè)的融資風險,但應(yīng)對這些風險,擔保公司所面臨的政策環(huán)境并不寬松,許多反擔保措施無法落實,因此,將業(yè)務(wù)擴大到風險較低的非銀行融資業(yè)務(wù)以及對反擔保資源進行創(chuàng)新組合都是風險控制的需要。
(三)嚴格財務(wù)管理并規(guī)范風險補償機制
擔保公司需建立代償風險對沖和緩沖機制,避免風險集中暴露對公司財務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金;按不超過年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付準備。風險準備金累計達到擔保責任的余額10%以后,可差額提取。還需根據(jù)擔保業(yè)務(wù)經(jīng)營和拓展,結(jié)合需要,建立資本金追加機制,對于同政府合作的擔保業(yè)務(wù),應(yīng)利用財政補償機制,持續(xù)注入和代償補償,保障風險抗御能力。
(四)加強同業(yè)合作提升抗風險能力
除傳統(tǒng)的擔保業(yè)務(wù)外,擔保公司經(jīng)手的大宗擔保業(yè)務(wù)不斷增多,如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目擔保等。其中有些業(yè)務(wù)擔保風險未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業(yè)務(wù),僅靠單個公司獨家難以完成擔保,應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作,通過聯(lián)合共同擔保,分散風險,拓展行業(yè)發(fā)展空間,增強行業(yè)長期集體風險控制能力。
結(jié)論
擔保公司是一類特殊的企業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營,風險控制是經(jīng)營管理的第一要務(wù)。擔保公司必須從內(nèi)外兩個視覺,根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,設(shè)計系統(tǒng)化的風險控制模型,從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手,建立風險控制體系。
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一、基于內(nèi)部控制視角的擔保公司財務(wù)風險的成因
1.控制環(huán)境存在缺陷。（1）管理層凌駕于內(nèi)部控制之上，職能部門利益沖突所導致的財務(wù)風險。目前擔保公司由于授權(quán)與責任定位不清，風險控制部門與業(yè)務(wù)部門工作目標不一致，業(yè)務(wù)人員為追求業(yè)績最大化，不顧風險部門的評審意見，盡全力促使項目通過評審，甚至出現(xiàn)道德風險，而風險評估部門往往過于謹慎也易出現(xiàn)誤拒風險，影響公司業(yè)績。面對部門沖突的兩難選擇，公司管理層往往凌駕于控制之上，造成決策失誤。當出現(xiàn)代償項目時，責任由客戶部和風險控制部經(jīng)理承擔，而財務(wù)部與總經(jīng)辦參與項目評審的人員往往不承擔責任，這樣權(quán)責不清、賞罰不明極易導致再次出現(xiàn)項目代償風險。（2）人力資源管理滯后所導致的財務(wù)風險。擔保公司的從業(yè)人員需要由法律、金融及管理等多方面的專業(yè)人才或復(fù)合型人才組成，目前國內(nèi)擔保公司的從業(yè)人員大多不具備相應(yīng)的專業(yè)背景，又缺乏行業(yè)工作經(jīng)驗，而后續(xù)培訓教育未能跟上，從而導致關(guān)鍵崗位人員的專業(yè)素質(zhì)不高，缺乏財務(wù)風險的識別及防范能力。表現(xiàn)在：一是擔保從業(yè)人員職業(yè)道德失范，在業(yè)務(wù)過程中違規(guī)操作、挪用、侵占擔保資金，甚至與受保企業(yè)串通舞弊騙取擔保資金從而使擔保公司遭受損失，導致財務(wù)風險發(fā)生；二是擔保從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟練，未嚴格執(zhí)行擔保業(yè)務(wù)流程，導致財務(wù)風險發(fā)生。由于2009年河南擔保公司數(shù)量的“井噴”，行業(yè)專業(yè)人才、尤其是具備較高專業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)的優(yōu)秀人才匱乏，缺乏專業(yè)的風險評估人員，這也是鄭州擔保行業(yè)2011年陷入空前危機的重要因素。
2.風險評估體系不健全。（1）監(jiān)管及經(jīng)營環(huán)境的變化所導致的財務(wù)風險。監(jiān)管和經(jīng)營環(huán)境的變化會導致重大財務(wù)風險的發(fā)生。2010年《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《融資性擔保公司內(nèi)部控制指引》等文件的出臺要求擔保公司增強內(nèi)部控制能力，而很多擔保公司并未適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境的變化，緊跟形勢發(fā)展的需要，及時加強內(nèi)部控制，雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是擔保公司的貸前調(diào)查、貸中控制、貸后監(jiān)管、代償追討等制度仍然存在問題，有的仍然從事違規(guī)吸儲放貸業(yè)務(wù)，這直接加大了公司財務(wù)風險。（2）業(yè)務(wù)快速發(fā)展而風險評估體系不健全所導致的財務(wù)風險。擔保公司風險評估體系不健全，快速的業(yè)務(wù)擴張會導致內(nèi)部控制失效。風險控制是擔保公司的生命線，有的擔保公司竟然沒有設(shè)置風險控制部門，以極小的擔保費收入承擔十幾倍的連帶賠付責任，不實行風險控制，一旦發(fā)生代償項目，擔保公司將承擔巨大的財務(wù)風險。河南省擔保公司2010年底已從2007年的100多家飆升至l640家，約占全國的25%，業(yè)務(wù)快速擴張而內(nèi)部控制尤其是風險評估系統(tǒng)并未有效發(fā)揮作用，2011年 “圣沃擔?！弊钕纫幽蠐Ｐ袠I(yè)，接著一大批擔保公司紛紛關(guān)門停業(yè)，鄭州擔保行業(yè)陷入崩盤危機之中。
3.控制活動不當。（1）內(nèi)部控制制度操作性不強所導致的財務(wù)風險。內(nèi)部控制制度多為大的條框，缺乏實施細則，操作性不強導致?lián)９撅L險識別、風險評估、風險應(yīng)對的防范手段不夠，能力欠缺，抗風險能力較差，發(fā)生代償?shù)臋C率自然增大。（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力所導致的財務(wù)風險。擔保公司為了適應(yīng)監(jiān)管需要，依據(jù)《融資性擔保公司內(nèi)部控制指引》制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。但是大多數(shù)都是形同虛設(shè)，風險防控未能真正地按照制度執(zhí)行，擔保公司管理層及關(guān)鍵管理人員甚至違規(guī)操作，最常見的行為是以理財產(chǎn)品的名義變相吸收公眾存款和違規(guī)發(fā)放高息貸款，其發(fā)生財務(wù)風險的概率將大大增加。
4.信息溝通不暢。（1）虛假出資所導致的財務(wù)風險。資本金是擔保公司進行擔保業(yè)務(wù)的根本，即當受保企業(yè)無法按期償還債務(wù)的情況下，擔保公司承擔連帶責任要為其代為償還，這種代償只有在資本金足額到位并沒有抽逃的情況下才能實現(xiàn)。據(jù)調(diào)查河南很多擔保公司都是由注冊機構(gòu)注冊的，根本就沒有注冊資金，在缺乏監(jiān)管的環(huán)境下，擔保公司注冊后抽逃注冊資本金也已成為普遍現(xiàn)象，這些也絕不會自愿披露。（2）變相吸儲、放貸和非法集資不披露所導致的財務(wù)風險。民間借貸行為隱蔽性非常強。由于信息不公開不透明，監(jiān)管部門也往往難以掌握全部信息，這給監(jiān)管帶來許多困難。我國的征信體系又難以支持監(jiān)管部門有效監(jiān)控擔保公司經(jīng)營行為。在監(jiān)管無力的條件下，擔保公司變相吸儲和發(fā)放貸款，甚至進行非法集資行為，一旦受保方資金鏈斷裂，就會出現(xiàn)項目代償風險，由于害怕監(jiān)管部門處罰，也絕不會自愿披露。（3）信息溝通不暢所導致的財務(wù)風險。目前我國擔保公司在信息溝通中，普遍存在信息傳遞過程遲緩，信息在層層傳達時發(fā)生歪曲現(xiàn)象；而且由于信息反饋機制不完善，溝通受阻，使管理層無法迅速獲得準確的信息，不能及時識別受保企業(yè)出現(xiàn)的財務(wù)異常行為，影響了采取進一步應(yīng)對措施，無形中加大了公司財務(wù)風險。
5.監(jiān)督機制失效。擔保公司通過持續(xù)的監(jiān)督活動，來實現(xiàn)對財務(wù)風險的控制。一些擔保公司未設(shè)立內(nèi)部審計部門，有的盡管設(shè)有內(nèi)部審計部門但管理層重視不夠，不能有效發(fā)揮其監(jiān)督作用，這樣易導致項目出現(xiàn)代償風險。
二、基于內(nèi)部控制視角的擔保公司防范財務(wù)風險對策
1.改善擔保公司內(nèi)部控制環(huán)境。（1）構(gòu)建擔保公司專業(yè)性的風險控制團隊。擔保公司自身市場競爭力的高低在很大程度上取決于經(jīng)營者的素質(zhì)，風險控制能力需要依靠專業(yè)的風險控制團隊來保障，要求所有從業(yè)人員具有較高的管理水平、專業(yè)素質(zhì)、判斷能力，并且需要具備長期的行業(yè)經(jīng)驗、豐富的信用管理經(jīng)驗和高度的責任心。擔保公司應(yīng)制定人力資源管理目標，公司管理層必須取得從業(yè)資格后方可履職，從業(yè)人員需要復(fù)合型的具有勝任能力的專業(yè)人員任職。（2）從戰(zhàn)略高度認識建立分級授權(quán)、各負其責的內(nèi)部控制制度的重要性。根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，建立職責清晰、相互監(jiān)督制約的機制，明確劃分管理當局、擔保部、風險部、財務(wù)部及總經(jīng)辦等職能部門之間的職責，明確每個崗位的職責權(quán)限，建立職責清晰，分級授權(quán)的內(nèi)部控制制度。規(guī)范擔保業(yè)務(wù)的工作流程，這將對降低財務(wù)風險起到重要作用。
2.健全擔保公司風險識別和評估系統(tǒng)。（1）建立一套完善的風險識別和評估系統(tǒng)。擔保公司應(yīng)當建立和完善符合自身需要的風險評價體系，加強對擔保項目的風險評估審查，包括事前、事中、事后控制，以確保系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。擔保公司在提供擔保之前，應(yīng)當獲得和審查申請擔保企業(yè)的主要財務(wù)狀況，如資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量、債務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力及償債能力。財務(wù)狀況的真實性對擔保項目風險評估起到關(guān)鍵性作用，擔保公司的風險評價體系應(yīng)參考銀行的客戶評價體系，結(jié)合本公司風險控制需求，建立科學的風險評價系統(tǒng)，進一步識別財務(wù)風險與評估財務(wù)風險。（2）建立財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)。不斷提升風險管理能力，可以建立根據(jù)自己實際情況做出的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，重點關(guān)注反映盈利能力和償債能力的指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率、固定資產(chǎn)凈值率、銷售毛利潤率，銷售凈利潤率，采用比率分析法，發(fā)現(xiàn)異常結(jié)果給出的預(yù)警信號，確定財務(wù)風險的控制點，加強對在保項目跟蹤管理，盡早識別風險，采取必要的措施，及時化解財務(wù)風險。
3.提高擔保公司風險控制能力。（1）足額提取風險準備金。財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》規(guī)定：“擔保機構(gòu)應(yīng)按不超過當年年末擔保余額1%的比例提取風險準備金，用于擔保賠付。”擔保公司應(yīng)嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，堅持足額提取風險準備金，積極履行擔保責任，增強抵御財務(wù)風險的能力。同時，合理限定擔?？傤~和單筆擔保的最大額度。（2）制定科學合理的反擔保措施。擔保公司要確立定期檢查制度，健全受保企業(yè)信息記錄系統(tǒng)，建立完備的檔案資料庫，監(jiān)控內(nèi)容重點應(yīng)包括財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量，獲取必要的經(jīng)營活動信息，方便擔保公司對受保企業(yè)進行有效監(jiān)督。擔保公司通過反擔保手段可以有效降低風險，要求受保企業(yè)提供充分的、變現(xiàn)能力強的反擔保資源，如應(yīng)收款項、金融資產(chǎn)，并實質(zhì)控制受保企業(yè)的還款來源。（3）建立保證金制度。由于擔保公司是高風險行業(yè)，為防控財務(wù)風險，按行規(guī)應(yīng)當向受保企業(yè)收取擔保金額10%左右的保證金，合同正常履行完畢，風險保證金全額退還，如發(fā)生代償項目，以保證金彌補代償損失，這樣可以大大降低擔保公司財務(wù)風險。（4）建立內(nèi)部控制績效考評機制。對各職能部門的所有從業(yè)人員實施崗位職責考評，直接與薪酬體系掛鉤。在明確職責的同時進行嚴格的績效考核，將每項業(yè)務(wù)流程執(zhí)行結(jié)果與責任人的崗位考核掛鉤，不斷優(yōu)化工作質(zhì)量和效果。
4.完善信息溝通系統(tǒng)。擔保公司應(yīng)當嚴格按照經(jīng)營許可證核準的業(yè)務(wù)范圍開展經(jīng)營活動，不得超范圍經(jīng)營，更不得從相吸儲、放貸和非法集資等違規(guī)活動，不得抽逃注冊資本金。
信息和溝通是降低財務(wù)風險的必要條件，信息和溝通是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的關(guān)鍵，為管理層有效監(jiān)督提供了載體。擔保公司要結(jié)合內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理會計和業(yè)務(wù)檔案，利用信息技術(shù)手段，收集處理和傳送信息，及時糾正公司錯誤信息，有效利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制。
關(guān)鍵詞：擔保公司；風險；來源；應(yīng)對
中圖分類號：
F83
文獻標識碼：A
文章編號：1672.3198（2013）03.0120.02
隨著民間中小型企業(yè)信用體系的逐步建立，以及我國對信用的逐步重視，信用在經(jīng)濟中扮演的角色將會越來越重要。擔保公司可以說銷售的就是信用，由于擔保行業(yè)的收益是固定的（主要來源就是擔保費），而其風險在一定程度上是不可控的，往往會出現(xiàn)風險遠大于收益而導致?lián)９举Y產(chǎn)損失的情況。擔保行業(yè)的競爭在愈發(fā)激烈的同時，在風險管理上目前還缺乏成熟的經(jīng)驗和方法可供借鑒，對于機構(gòu)所面臨的風險還缺乏精確的度量工具，在風險監(jiān)管、控制方面還缺乏有效的措施。傳統(tǒng)的企業(yè)管理方法已不再適用于這個行業(yè)。
因此，研究擔保公司怎樣來應(yīng)對其在經(jīng)營過程中所遇到的風險，包括系統(tǒng)性的風險、非系統(tǒng)性的風險，外部的風險、內(nèi)部的風險，以及面對風險以后如何預(yù)防、控制、分散或者轉(zhuǎn)移，在激烈的行業(yè)競爭中勝出，保證公司自身的健康穩(wěn)定發(fā)展就顯得非常重要。
1擔保公司風險來源
1.1外部的風險
（1）國家的宏觀經(jīng)濟政策和經(jīng)濟環(huán)境。我們國家往往在不同的時期有不同的經(jīng)濟戰(zhàn)略需求，如果在一定時期對某些行業(yè)做出了規(guī)范和調(diào)整，往往會導致一些不太“合格”的企業(yè)難以生存，如果這些企業(yè)恰好是擔保公司的客戶的話，擔保公司往往也會受到牽連。而擔保公司的客戶往往是各行業(yè)競爭力相對較弱的企業(yè)，比較容易受到國家經(jīng)濟政策的影響，這種風險就顯而易見了。此外國家法律的調(diào)整也會影響到擔保公司。
（2）銀行。銀行可以說就是擔保公司的合作伙伴，也是擔保公司要謹慎應(yīng)對的敵人。在有擔保的情況下，銀行十分積極主動地向中小企業(yè)放貸，來獲取高額的利息。因此，如果擔保公司承擔全部或者接近全部的風險，而銀行不承擔或者只承擔很小的一部分風險的話，銀行就有可能放寬中小企業(yè)獲得貸款的條件限制，甚至是出具有利于中小企業(yè)貸款的材料，來幫助中小企業(yè)獲得擔保公司的融資擔保，套取貸款。
（3）被擔保的企業(yè)。擔保行業(yè)在這一點上有些類似于保險業(yè)，就是存在著逆向選擇的問題。即有實力、經(jīng)營良好的企業(yè)不需要擔保公司的融資擔保，而實力較弱、經(jīng)營困難的企業(yè)往往是擔保公司所面對的絕大多數(shù)客戶。擔保公司與被擔保企業(yè)之間的信息不對稱，那些具有高風險的中小企業(yè)往往最積極地尋求擔保，通過提供虛假信息、隱瞞真實情況等手段來騙取貸款。
（4）國際大環(huán)境。如西方一些國家針對國內(nèi)企業(yè)的反傾銷訴訟，或經(jīng)濟危機等，都會影響我國眾多中小企業(yè)的正常運營。而中小企業(yè)又是擔保公司的主要客戶源，中小企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難勢必會使擔保公司的代償風險增加。
1.2內(nèi)部的風險
（1）盲目追求業(yè)務(wù)量而不重視業(yè)務(wù)的質(zhì)量。要知道擔保公司經(jīng)營的絕不是一般產(chǎn)品，而是風險，并不是業(yè)務(wù)量越大利潤越多，如果我們的目光一味地盯著那些看似利潤很大而風險更大的業(yè)務(wù)，很有可能在短短幾個合同到期之后擔保公司就不得不關(guān)門大吉了。
（2）風險識別能力有待提高。由于擔保行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，有許多從業(yè)人員沒有辨別相關(guān)行業(yè)風險的知識和能力，再加上后期培訓的缺失，經(jīng)驗的傳遞往往靠口耳相傳而不是科學的體系，所以擔保公司就很難控制他所接到的每一單業(yè)務(wù)的風險。
（3）缺乏足夠的資金儲備來應(yīng)對風險的發(fā)生。隨著擔保公司的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量的不斷加大，發(fā)生代償風險的可能性也會不斷地增加。而擔保公司的資金來源只是有限的擔保費和利息收入，一旦發(fā)生了重大的代償事件，擔保公司就有可能無力應(yīng)對了。
（4）反擔保措施不到位。很多擔保公司沒有采取各種有效的反擔保措施，沒有和相關(guān)機構(gòu)分擔風險而是獨自承擔風險，一旦發(fā)成代償?shù)脑?，也是獨自承受巨大的?jīng)濟壓力。另一方面就是不到位的反擔保措施無法對代償損失進行足額的補償，造成擔保公司的資產(chǎn)流失。
2擔保公司風險應(yīng)對
擔保行業(yè)雖然在國內(nèi)還是一個比較年輕的行業(yè)，但是在國外已經(jīng)發(fā)展的相對成熟了。結(jié)合國內(nèi)外已有的研究成果，我們已經(jīng)有了不少應(yīng)對風險的策略：
（1）加強擔保公司的領(lǐng)導層的素質(zhì)和能力。俗話說：“兵熊熊一個，將熊熊一窩?！边@充分的說明了領(lǐng)導是多么的重要。作為擔保公司的領(lǐng)導層，單純的會拉關(guān)系，管理員工是遠遠不夠的。必須要有出色的戰(zhàn)略眼光，對國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢，法律環(huán)境能夠做到了然于胸，把握大的發(fā)展方向不出錯。切忌做決定的時候拍腦袋，不干涉下級的工作，避免因為人情的原因而做出決定，帶頭遵守公司的各項制度和流程。
（2）建設(shè)一支素質(zhì)優(yōu)良的員工隊伍。有了高素質(zhì)的領(lǐng)導，也需要有高素質(zhì)的員工作為配合及補充。擔保行業(yè)現(xiàn)在面臨的一大問題就是從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，導致不同員工的工作效率和工作效果不同，更有甚者可能會出現(xiàn)道德風險的問題。
（3）制定科學的盡職調(diào)查程序。首先是針對申請擔保的企業(yè)提供的材料進行審核和驗證，看其中是否有虛假信息。因為在實踐中的卻存在著大量的申保企業(yè)提供虛假的，至少是經(jīng)過美化裝飾過的信息來粉飾自己的企業(yè)形象，希望獲得擔保資格。其次，要到企業(yè)實地去進行考察，耳聽為虛眼見為實，實地感受企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，評估其償債能力，降低可能發(fā)生代償?shù)娘L險。最后，根據(jù)所收集到的材料，由專門的風險控制部門來進行評估，至少要有二個以上的負責人審核通過后，才能最終認定該企業(yè)的申保資格。
（4）模仿銀行建立類似存款準備金的制度。擔保公司從事的是高風險行業(yè)，無論其風險管理措施如何到位，出現(xiàn)擔保損失的情況都在所難免，這是由擔保業(yè)務(wù)的性質(zhì)決定的。因此，擔保公司要穩(wěn)健發(fā)展，就必須建立類似銀行的存款準備金制度，我們可以暫時稱其為風險準備金，進一步根據(jù)行業(yè)的代償率，從營業(yè)利潤中提出相應(yīng)比例的金額作為準備金，一旦發(fā)生了代償風險，我們至少有一定的金額來彌補，從而支持擔保公司進一步的正常運轉(zhuǎn)。
（5）擔保公司應(yīng)該加強同行業(yè)之間的合作來提升抗風險能力。企業(yè)找擔保公司來分擔風險，擔保公司之間可以互相合作來分擔風險。對于一些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個公司的實力不能也不敢去接手，這往往意味著一大筆利潤的流失。如果有合作關(guān)系的擔保公司共同來接手這一業(yè)務(wù)，風險分攤了，利潤也得到了，這無疑相當于通過合作，極大地拓展了擔保公司的業(yè)務(wù)范圍，對整個擔保行業(yè)的長期發(fā)展也是有好處的。
（6）利用不同的擔保制度來分散和轉(zhuǎn)移風險。一比例擔保制度。即擔保公司只代償事先約定好的那部分比例的貸款，這樣擔保公司的代償金額會得到控制，銀行放貸也會有所收斂，從而也可以達到控制代償風險的目的。二反擔保制度。反擔保制度可以在擔保公司和被擔保人之間分散風險。比如可以把被擔保企業(yè)的機器設(shè)備、廠房、土地使用權(quán)等抵押給擔保公司，也可以把被擔保企業(yè)的一部分股權(quán)抵押給擔保公司，這樣一旦發(fā)生了代償?shù)脑挘瑩９疽部梢酝ㄟ^變賣這些財產(chǎn)來彌補一定的損失，同時也可以避免被擔保企業(yè)的一些不負責任的騙貸行為或者惡意變賣財產(chǎn)、改變財產(chǎn)所有權(quán)的行為，更有效地去督促被擔保企業(yè)履行其義務(wù)，減小代償風險的發(fā)生。
3結(jié)論與展望
綜上所述，我國的擔保公司可以說在特定的國情和特定的發(fā)展階段下，有著種種的“內(nèi)憂外患”，但是卻并不是完全的孤立無援的。目前的政府支持我們的社會力量來扶持中小企業(yè)的發(fā)展，我們有大量的國外經(jīng)驗可以借鑒，隨著國內(nèi)人才的匯聚，國家經(jīng)濟實力的上升以及我國對信用建設(shè)的重視等等，有許多對擔保行業(yè)有利的條件也在不斷地成熟和完善著。擔保行業(yè)在我國的經(jīng)濟生活中勢必將占據(jù)一席之地，而擔保行業(yè)的發(fā)展需要擔保公司及擔保行業(yè)從業(yè)人員不斷的借鑒、嘗試和調(diào)整。
參考文獻
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【關(guān)鍵詞】風險管理 擔保公司 融資
一般而言，正規(guī)的擔保公司收取的擔保費率低于同期銀行貸款利率。假設(shè)某一擔保公司某年度按3%的年擔保費率共做了1年期100筆2000萬元的擔保貸款項目，有97%的成功率，3%的出險率。那么我們來看，該年該公司的擔保費收入為：97×2000×0.03=5820萬元；而僅僅出險的3筆資金合計為：2000×3=6000萬元。從這一簡單的假設(shè)來看，即使出險的3筆資金可以通過反擔保措施或其他措施來彌補全部或部分損失，但對擔保公司在商業(yè)銀行的信用、資金的占用、出險項目處置成本來說都會讓擔保公司陷入疲于應(yīng)付出險項目的困境，更不用說如果無法彌補而帶來的損失。也正因為如此，處在低收益高風險行業(yè)的擔保公司對項目風險的控制模式相對于商業(yè)銀行來講或許會更加嚴格。
擔保公司的資金來源通常有兩個：其一，是與合作的商業(yè)銀行簽署合作協(xié)議，在項目通過擔保公司審核后由商業(yè)銀行進行放款；其二，是擔保公司自有資金。無論是哪種資金來源，對擔保公司來說不出險或出險額在可控范圍內(nèi)，正常獲取收益才是公司持續(xù)健康發(fā)展的理想狀態(tài)。
為實現(xiàn)這一狀態(tài)，擔保公司一般的風險控制措施如下：
一、對通過審核的項目
（一）反擔保
反擔保是相對于第一種資金來源而講，因為被擔保人反過來要向擔保公司提供擔保，所以叫反擔保。擔保公司根據(jù)被擔保人的具體情況，按照《中華人民共和國擔保法》要求被擔保人提供相應(yīng)的反擔保。
目前《擔保法》是擔保公司對項目進行風險控制的主要法律依據(jù)?！稉７ā访鞔_規(guī)定保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金共五種方式。擔保公司根據(jù)項目的具體情況，可能會使用其中一種方式要求反擔保，也可能用其中幾種方式進行組合反擔保，譬如可能會在要求被擔保人提供抵押物的同時按一定比例收取定金，定金的收取是降低擔?？傤~的一個辦法。實踐中組合反擔保可能更為多見。
（二）擔保
擔保是相對于第二種資金來源而講，其實跟第一種措施一樣，只是因為資金來源不同而叫法有差異。
（三）聯(lián)合擔?；虮壤龘?/p>
處于風險控制的考慮或受制于擔保公司自身凈資產(chǎn)的大小，擔保公司對于資金需求超過其擔保能力或國家擔保政策范圍的項目可能會采取聯(lián)合其他擔保公司或比例擔保的措施來進行擔保。
二、再擔保
有些項目擔保公司提供擔保以后仍認為風險較大，此時，可通過再擔保進行風險防范。再擔保是指為擔保人（擔保人在本文中指“擔保公司”）設(shè)立的擔保。當擔保人不能獨立承擔擔保責任時，再擔保人將按合同約定比例向債權(quán)人繼續(xù)剩余的清償，以保障債權(quán)的實現(xiàn)。雙方按約承擔相應(yīng)責任，享有相應(yīng)權(quán)利。再擔保方式主要采用固定比例再擔保、溢額再擔保和聯(lián)合再擔保三種。
三、審核后認為風險不可控，放棄對項目進行擔保
被擔保人向擔保公司申請擔保貸款時，按要求提供諸多資料并由業(yè)務(wù)部門寫出項目報告后一并交由風險管理部門進行審核。出于業(yè)務(wù)正常運營與風險控制兩者的平衡要求，再加上擔保行業(yè)競爭激烈的現(xiàn)實，正常情況下，只要判斷風險可控，都盡量提供擔保貸款。但對于提供虛假資料、自我矛盾資料、明顯夸大自身經(jīng)濟實力的資料、過度夸大反擔保物或擔保物價值的資料，必要時由風險管理人員到項目現(xiàn)場進行再次核實或要求被擔保人補充提供相關(guān)資料以佐證對項目的判斷，再綜合對被擔保人征信狀況的調(diào)查等等多種因素，如果判斷實在是風險不可控，風險控制部門會形成風險控制報告，建議放棄。如果最終的風控會議同意風險管理部門的意見，那么項目就會被放棄。
實際上，除了項目本身可能帶來的風險外，擔保公司的風險控制也有自身需要面對和解決的問題，大體如下：
（一）業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)量與風險管理部門自身的矛盾問題
任何一家擔保公司都要因業(yè)務(wù)量的擴大為公司帶來收益，并因業(yè)務(wù)量的大小受公司的考核獎懲，特別是面對行業(yè)競爭日趨激烈的現(xiàn)狀，只要有項目自然想全力促成。而風險管理部門出于風險控制的角度與責任，總是盡量把風險點提煉出來，供決策層最終決策，于是部門之間的矛盾不可避免。
（二）人員流動與相關(guān)人員的道德風險問題
保持人員的相對平穩(wěn)是擔保公司發(fā)展的基石。但擔保公司由于體制不同而會帶來收入分配機制不同，導致人才流動頻繁，一方面人才流出給公司正常業(yè)務(wù)的開展帶來掣肘，甚至可能導致部分業(yè)務(wù)一起流出，更有可能是與現(xiàn)有的公司開展競爭；另一方面，新人的加入也需要一個時間段來適應(yīng)新的行業(yè)與環(huán)境，特別是專業(yè)性較強的風險控制人員。正因為如此，吸引并留住人才是公司持續(xù)發(fā)展之道。
同時，融資擔保公司作為金融行業(yè)的一部分，其從業(yè)人員也可能因巨大的利益誘惑而產(chǎn)生道德風險。特別是如果精通業(yè)務(wù)的人員與被擔保人串通騙取擔保資金，那么動輒成百上千萬的資金就會變成出險的資金而面臨難以收回或無法收回的境地。也正因為如此，合理的收入分配機制、制衡機制、教育機制等需要隨之建立，且要警鐘長鳴。
（三）風險資產(chǎn)處置的問題
一旦項目出險，反擔保物或擔保物價值在風險資產(chǎn)處置時就顯現(xiàn)出來。按照《擔保法》而設(shè)置的反擔保物或擔保物，除了定金的收取，其他幾種在變現(xiàn)時都會或多或少面臨許多問題。比如，部分被擔保人以不易變現(xiàn)的偏僻的土地作為抵押物獲得資金，在到期后故意不還款，那么出險后，表面上來看擔保公司擁有了土地，但實際上會因?qū)Υ送恋氐奶幹枚箵９镜娜肆Τ杀?、時間成本、機會成本等上升，從而給擔保公司帶來額外的負擔，也會因抵押物難以及時變現(xiàn)而給擔保公司帶來巨大的資金壓力，對后續(xù)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來阻礙。
（四）法律法規(guī)問題
除《擔保法》、《公司法》外，人行、銀監(jiān)等7部委曾于2010年3月8日聯(lián)合《融資性擔保公司管理暫行辦法》，該辦法中因有具體的一些規(guī)定，也是擔保公司目前要重點參照執(zhí)行的法規(guī)政策。比如，擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，且擔保公司融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。以一家凈資產(chǎn)為1億元的擔保公司為例，其為單個被擔保人至多只能提供1000萬元的融資擔保，如果還有關(guān)聯(lián)方也要提供融資擔保，那么最多也只能提供1500萬元的融資擔保，且在擔保責任余額達到10億元以后，擔保公司即使有新的項目來源和好的項目也不能再提供融資擔保服務(wù)。這些規(guī)定都是擔保公司需要特別注意的問題，不能因任何原因而超過這一額度，否則就會面臨受處罰的問題。
其他諸如按照相關(guān)法律法規(guī)中涉及的保證人的資質(zhì)問題、抵押物性質(zhì)權(quán)屬的問題、風險資產(chǎn)處置的問題、出險后與某些被擔保人對簿公堂的問題等等，都是擔保公司需要面臨的法律問題。
（五）政策性風險
從其第一種資金來源來看，一旦國家采取緊縮的或從緊的貨幣政策，那么商業(yè)銀行的信貸規(guī)?；蝾~度就會相應(yīng)的進行緊縮或從緊。即使是通過擔保公司審核的項目，也有可能因為商業(yè)銀行的信貸規(guī)?；蝾~度不夠等類似的原因而無法放款。一旦出現(xiàn)此種情況，擔保公司正常的業(yè)務(wù)自然要深受影響，而類似的外部政策性風險屬于不可控風險，基于此，擔保公司在做好微觀風險控制的同時，也要關(guān)注政策的變動并有相應(yīng)的對策以保持公司業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。
綜上所述，擔保公司對項目所進行的風險評估受制于多種因素的制約，即使是最嚴格的風險評估也難以保證所有的項目都不出險。再加上擔保公司所面臨的內(nèi)外環(huán)境、政策的變化，所以在實務(wù)上業(yè)務(wù)與風險并重，甚至把風險管理放在更加突出的位置也可以理解了。
參考文獻
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摘 要 擔保公司的風險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，擔保公司應(yīng)根據(jù)自身特點構(gòu)筑適合擔保項目要求的財務(wù)風險預(yù)警體系。擔保公司只有成立完善的組織架構(gòu)，合理、持續(xù)的資金來源渠道，以及補償機制，構(gòu)筑完善的擔保公司財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，才能使擔保行業(yè)處于良性循環(huán)之中，得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。
關(guān)鍵詞 擔保公司 風險預(yù)警 構(gòu)建
目前擔保公司的主要客戶基本上都是中小民營企業(yè)，企業(yè)本身的抗風險能力就比較弱，再加上擔保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔保公司的風險。在如此復(fù)雜的風險環(huán)境下，如何控制擔保公司自身及項目的風險，如何處理好擔保公司的風險管理與控制就顯得尤為重要。
一、財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵
以企業(yè)財務(wù)會計信息為根本的財務(wù)風險預(yù)警，采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財務(wù)指標的轉(zhuǎn)變，對企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財務(wù)風險所采取的實時監(jiān)控和預(yù)測預(yù)報。企業(yè)財務(wù)風險出現(xiàn)因素一般有營運者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對競爭風險應(yīng)付不當或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢、將來現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對銷售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時間分布構(gòu)成等注視，而致使企業(yè)陷入過度營運狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。
在經(jīng)營管理活動中，財務(wù)風險預(yù)警體系對企業(yè)潛在財務(wù)風險和財務(wù)監(jiān)管指標實行實時監(jiān)控的體系。針對財務(wù)管理對象分別制定相應(yīng)的財務(wù)風險控制指標，以企業(yè)財務(wù)報表、預(yù)算指標及其他有關(guān)財務(wù)資料為根據(jù)，運用財會、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場營銷等理論，采取比例分析、數(shù)學模型等風險監(jiān)管的一般方式，采取對企業(yè)財務(wù)活動不同層面的制約，達到對企業(yè)財務(wù)風險整體制約的目標。財務(wù)風險預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財務(wù)風險，及時向企業(yè)營運者示警，一旦財務(wù)風險警報響起，企業(yè)就能夠及時采用必要策略，及時化解財務(wù)危機和強化監(jiān)管。
二、擔保公司項目風險管理的財務(wù)預(yù)警
（一）項目財務(wù)風險的預(yù)警信號分析
1．財務(wù)狀況預(yù)警信號
項目企業(yè)在出現(xiàn)項目風險前，其財務(wù)狀況都會出現(xiàn)不同程度的惡化，當然，有些客戶會對提供給擔保公司的財務(wù)報表進行粉飾，但企業(yè)無論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產(chǎn)負債率較年初大幅上升；流動比例連續(xù)較年初大幅下降；庫存連續(xù)大幅減少；流動負債特別是應(yīng)付款項連續(xù)增加，而流動資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項連續(xù)增加；應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過高；對外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊資本不到位；賬面庫存遠大于實際庫存；經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項目企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)了問題，很有可能會進一步惡化。
2．經(jīng)營狀況預(yù)警信號
通過對項目企業(yè)的觀察，可以對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解來判斷項目企業(yè)是否出現(xiàn)風險：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾；是否長期拖欠工資；市場供求變化是否對公司有嚴重影響；是否被債權(quán)人；是否提供嚴重虛假財務(wù)報表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門核查；是否違法經(jīng)營；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。
3．擔保狀況預(yù)警信號
通過實地觀察及了解，可以通過下列情況發(fā)現(xiàn)項目企業(yè)是否出現(xiàn)風險：項目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否惡化；抵押物是否轉(zhuǎn)移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì)；抵押物是否被有關(guān)機關(guān)查封或扣押；公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。
（二）擔保公司在項目出現(xiàn)風險預(yù)警信號后的對策
擔保公司在項目出現(xiàn)風險預(yù)警信號后，擔保公司應(yīng)根據(jù)對項目介入的程度做出不同的處理。
1．當在項目介入初期，發(fā)現(xiàn)項目企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險，我們必須果斷否決此項目，不能為了收取那筆擔保費用而去做項目。當然，也有的項目企業(yè)雖然暫時出現(xiàn)財務(wù)預(yù)警信號，如果有一筆流動資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營狀況并起死回升，那我們也可以接受這個項目。因為擔保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤，另一個目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。對這種風險項目的取舍，完全要依賴項目負責人的判斷水平，以后對項目企業(yè)的發(fā)展做出精準的預(yù)測。
2．當項目正處于放款前的階段時，我們在項目評審時也要及時做出處理，應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項目企業(yè)提供擔保，在放款后就應(yīng)時時對此企業(yè)進行高度關(guān)注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢頭，就應(yīng)及時中斷擔保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。
3．當項目處于放款后的期間，擔保公司就應(yīng)加強對項目企業(yè)的檢查力度，對風險項目進行歸類。一般將擔保項目分類為：正常級；關(guān)注級；風險級。當項目企業(yè)被歸入風險級時，我們應(yīng)半月甚至每周對企業(yè)的發(fā)展狀況進行監(jiān)督，必要時及時采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔保企業(yè)的損失。
總之，在風險項目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因為企業(yè)可否清償債務(wù)決定擔保公司是否會發(fā)生代償。但只依據(jù)流動比率和負債比率等指標難以準確斷定企業(yè)真正償付能力。對企業(yè)而言，到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡?，F(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標通常有資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，而這些指標都以總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)或速動資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況，這些指標會遮蓋企業(yè)營運中的一些問題。擔保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔保項目需要的現(xiàn)金流風險預(yù)警系統(tǒng)。作者覺得這種現(xiàn)金流風險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個方位和不同緯度實行創(chuàng)建。
三、擔保公司自身風險管理的財務(wù)預(yù)警
（一）民營擔保公司普遍存在的風險問題
目前，我們的民營擔保公司普遍存在的風險問題有：①資金規(guī)模太小，造成擔保額度太低。國家對擔保公司的擔保額度有一定的規(guī)定：按擔保公司注冊資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔保公司都是民營企業(yè)參股形成，再加上擔保公司是一個新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔保公司的資本金不會太多，那么擔保公司的規(guī)模也就不會太大。另外，雖然國家規(guī)定擔保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對擔保公司的規(guī)模進一步進行了限制。②擔保公司管理人才的匱乏。由于擔保公司在我國屬于才發(fā)展起來的行業(yè)，擔保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過來的，而擔保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過來。這就使得擔保公司的風險管理只能是摸索著前進，邊前進邊改進。擔保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財務(wù)、金融、擔保等方面的知識，還必須深知企業(yè)每個環(huán)節(jié)的運作狀況。這樣的全才在我國比較少，而擔保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔保體系制度不完善。由于我國對擔保公司放開不久，擔保公司成立的時間不長，所以很多制度建設(shè)跟不上，造成政府對擔保公司的管理力度不夠。④擔保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善，各擔保公司管理水平參差不齊，擔保公司間缺乏交流。很多擔保公司組織架構(gòu)不完整，所以對項目不能做出全面的風險判斷。再加上擔保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏，使得擔保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔保行業(yè)間的競爭，使得大部分擔保公司視對方為敵人，相互之間沒有業(yè)務(wù)交流。很難使擔保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。
（二）消除擔保公司自身風險的方法
1．拓展資金來源
對于政府型和商業(yè)型擔保公司來說，資金來源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔?；鹨哉斦Y金為主，民營擔保公司實力還比較弱，地方財政擔?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市還很困難。所以，應(yīng)累積社會閑散資金，例如：拿出各種理財產(chǎn)品來聚集社會閑散資金，引領(lǐng)社會資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場資源，發(fā)揮市場激勵作用。
2．創(chuàng)建擔保企業(yè)的資金補償體制
資金補償體制問題最先是針對政府擔保公司來說的，因為政府擔保公司根本上不以盈利為目的，只靠財政預(yù)算撥款來補償資本，因此，它們資金來源比較聚集。一要創(chuàng)建政府擔保企業(yè)資金補償體制，以一定周期通過政府將財政收入增加一定比例用于補充政府擔保企業(yè)的擔保資金，也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時間后專門用于政府擔保公司的資金補償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補償?shù)膩碓?。而商業(yè)性質(zhì)擔保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營，無法發(fā)展擔保公司應(yīng)有職能。這是當前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔保公司的現(xiàn)實情況。在各種擔?；顒又校陨虡I(yè)擔保業(yè)務(wù)運行的市場化和商業(yè)化程度最高，但從整體來說，擔保公司仍處在微利營運情況，并沒有找到統(tǒng)一認可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔保公司資本實力小，缺乏資金補償體制。所以，以擔保費作為主要收入來源的擔保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系，放大投資擔保潛力。擔保期限通常為1年之內(nèi)，擔保種類根本上僅限于流動資金，要有設(shè)備、技術(shù)改建之類長期貸款擔保，所以，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開發(fā)擔保業(yè)務(wù)和種類，增進擔保收益并作為企業(yè)資金補償體制。
3．優(yōu)化風險管理制度
優(yōu)化風險管理制度是提高風險管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成，沒有先進的技術(shù)，管理水平無法提高；沒有管理制度的配套，技術(shù)也無法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風險管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進行。優(yōu)化風險管理制度，包括多層次的內(nèi)容，例如，設(shè)置合理的風險管理架構(gòu)，在風險管理的目標設(shè)立、指標確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設(shè)立獨立的風險監(jiān)控部門，負責評估和跟蹤投資組合的風險變化，為管理層和業(yè)務(wù)部門提供及時的風險信息反饋，確保風險水平受控于機構(gòu)的目標和策略，并提高風險收益比。風險管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風險管理制度的貫徹執(zhí)行，同時制度的優(yōu)化又將促進風險管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。
4．加強政府的管理力度
任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進行指導、引導和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔保管理人才；對擔保公司進行人才輸入；引導擔保公司間的業(yè)務(wù)交流；規(guī)范擔保公司的市場形為。當然，我們也看到現(xiàn)在政府正對擔保行業(yè)進行規(guī)范整頓，2010年出臺的擔保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點的：提高了擔保公司的準入門檻；規(guī)范了擔保公司的業(yè)務(wù)；加強了擔保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔保公司逐步清理出擔保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應(yīng)加強對擔保公司的引導和監(jiān)督。
四、結(jié)語
總之，在目前的經(jīng)濟形勢下，擔保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來源途徑和補償體制，筑建完善的擔保公司財務(wù)風險預(yù)警體系，才使擔保行業(yè)處于良性循環(huán)當中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。
參考文獻：
[1]蘇鄭偉.論擔保公司風險管理與可持續(xù)發(fā)展問題.江蘇科技信息.2010(8).
關(guān)鍵詞：融資性擔保公司 經(jīng)營風險 控制 實踐探討
作為一個高風險的行業(yè)企業(yè)，融資擔保公司的風險控制能力，是其能否持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的必要條件。因此，提高公司的經(jīng)營風險控制水平，努力減少擔保代償賠付，才能真正把融資性擔保公司做強做大。
一、融資性擔保公司經(jīng)營風險控制存在的問題
（一）風險審查機制不健全
目前，大多數(shù)融資性擔保公司都建立了風險控制部門，制定了一系列的風險控制流程，實行業(yè)務(wù)和風險控制分離，但是從很多融資性擔保公司的情況看，重業(yè)務(wù)輕風險的傾向嚴重，很多公司業(yè)務(wù)部門只是承擔了業(yè)務(wù)營銷的職能，對于風險的審查，往往過多依賴風險控制部門，而一些業(yè)務(wù)由于管理層的插手，直接跳過風險控制層級，就使得風險審查流于形式。
（二）從業(yè)人員缺乏必要的專業(yè)能力
融資性擔保公司由于發(fā)展的良莠不齊，對人才的吸納能力不強，容易出現(xiàn)胡子眉毛一把抓的現(xiàn)象，很多從業(yè)人員對融資性擔保公司的風險控制知識掌握不夠熟練，有的甚至連調(diào)查的具體流程都不能正確操作。再加上，我國還未對融資性擔保公司的從業(yè)人員的任職資格進行限制，從業(yè)人員行業(yè)跨度大，專業(yè)基礎(chǔ)不精，加大了經(jīng)營風險。
（三）合作銀行的風險轉(zhuǎn)嫁
融資性擔保公司成立時間較短，業(yè)務(wù)來源單一，與合作銀行處于不對等的地位，一些合作銀行為了轉(zhuǎn)嫁風險，往往把一些不是很優(yōu)質(zhì)的客戶推薦給融資性擔保公司，融資擔保公司出于合作的考慮，也不得不滿足銀行的不合理要求，而在風險的承擔上，基本承擔了銀行的全部風險。由于業(yè)務(wù)對銀行的依附性，融資性擔保公司還容易陷入系統(tǒng)風險中，如前段時間華鼎、創(chuàng)富擔保事件后，大量銀行隨意單方面中止對融資性擔保公司的信用額度，使大量擔保公司業(yè)務(wù)陷入停滯狀態(tài)，有些融資性擔保公司為了生存不得不拓展高風險業(yè)務(wù)，從而造成經(jīng)營的惡性循環(huán)。
（四）社會不良信用環(huán)境的影響
融資性擔保公司雖然承擔了比銀行更加大的風險，但是其金融企業(yè)地位并沒有得到相關(guān)管理部門的正式確認，如對企業(yè)信用信息，沒有獨立的查詢系統(tǒng)接入，在反擔保措施的法律法規(guī)方面，無法獲得金融企業(yè)的主體資格，在債務(wù)的追償方面，會碰到更加多的限制等也都加大了風險控制難度。
二、融資性擔保公司風險控制的對策
（一）完善內(nèi)部的風險控制制度
以業(yè)務(wù)量為導向，可能給融資性擔保公司帶來短期的效益，但是這種粗放的經(jīng)營方式，是不可能持續(xù)的。融資性擔保公司必須確實建立嚴格的風險控制體系，形成以風險管理為中心，寧缺勿濫的經(jīng)營理念，首先，努力制定一個完整規(guī)范的風險控制制度。這個制度必須包括符合審慎性經(jīng)營原則的融資性擔保評估制度、盡職調(diào)查制度、決策程序、風險預(yù)警制度、全程監(jiān)督制度、事后追償和處置制度、突發(fā)事件應(yīng)急機制等其他的制度，其次，要根據(jù)這些制度制定嚴格的規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，第三，要保證風險控制人員的超脫地位，真正使風險控制部門起到業(yè)務(wù)的保駕護航作用，一般來說，要體現(xiàn)風控的效益性，就要責權(quán)利相結(jié)合，使風控成為業(yè)務(wù)的主導而不是業(yè)務(wù)的附庸。
（二）制定合理的人才政策
我們在前面已經(jīng)提到過，由于我國尚未對融資性擔保公司的從業(yè)人員進行任職資格準入，使得人才的評價標準各異，融資性擔保公司在人員的聘用上，必須樹立起梯隊層次意識，首先年齡上保證老中青結(jié)合，既要發(fā)揮年齡經(jīng)驗的優(yōu)勢，又要保證隊伍的年輕活力，其次在知識結(jié)構(gòu)上，要文理工兼顧，各行各業(yè)有所了解，使人員隊伍保持盡可能寬廣的視野。第三，要結(jié)合公司的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成公司特有的人才隊伍，這是保證核心競爭力的前提。而要形成公司特有的優(yōu)勢，對于業(yè)務(wù)人員和風險控制人員要適時進行崗位輪換和培訓，提倡一專多能，加強人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，化通才為專才，隨時保持人員隊伍的穩(wěn)定性和適應(yīng)性。
（三）避開銀保合作陷阱
銀行與融資性擔保公司其營利模式不同，風險防范角度各異，在與銀行合作中，避開銀行設(shè)置的陷阱并非無所作為。首先融資性擔保企業(yè)經(jīng)營靈活，管理跨度小，更加貼近被擔保企業(yè)，對風險的反應(yīng)更加靈敏，對于銀行轉(zhuǎn)嫁風險的企圖，要及時與銀行協(xié)商風險分擔，變單方責任為雙方責任，使雙方成為利益共同體，減少單方風險轉(zhuǎn)移的可能。其次，通過更多地為商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)，維護客戶，帶來存款，提高銀行對于融資性擔保公司的業(yè)務(wù)依存度，降低銀行的強勢地位，使銀保之間真正形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。
（四）通過整合擔保方式改善經(jīng)營環(huán)境
長期以來，我國的金融機構(gòu)總是定位在銀行、信托、財務(wù)公司等國有資本為主體的行業(yè)，在法律法規(guī)體系的構(gòu)建，也基本上形成了以這些行業(yè)為核心，而對于近年來發(fā)展的融資擔保等以民間資金為主體的行業(yè)，要避開法律保護的真空地帶，勇于創(chuàng)新業(yè)務(wù)體系，更多控制第一還款來源和完善新型的反擔保方式，充分利用物權(quán)法規(guī)定的抵押、質(zhì)押、連帶責任保證等法律手段，化不利為有利，降低擔保風險。
我們通過分析融資性公司存在的問題，發(fā)現(xiàn)融資性擔保公司在風險控制上存在很多的缺陷以及漏洞，這很容易使得公司面臨風險。因此，針對融資性擔保公司存在的問題，我們應(yīng)該完善公司內(nèi)部的風險控制體系，并且制定融資性擔保公司風險控制措施。只有這樣，才能夠使得融資性擔保公司獲得持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻：